Banka odošle spoločnosti vyhlásenie, každý mesiac
V oblasti účtovníctva, peňažné zahŕňa mince mene undeposited obchodovateľných nástrojov, ako sú šeky, bankové zmenky a peniaze objednávky sumy v kontrole a sporiace účty a dopytu vkladové certifikátyOsvedčenie o vklad (CD) je úročený vklad, ktorý môže byť stiahnutý z banky na vôli (dopyt CD) alebo pri pevnej splatnosti dátum (čas, CD). Len dopytu Cd, ktoré môže byť odvolaný kedykoľvek bez predchádzajúceho upozornenia alebo sankcie sú zahrnuté v hotovosti. Peňažné prostriedky nepatria poštových známok, IOUs, čas, Cd, alebo poznámky pohľadávky. Väčšina spoločností, použitie, kontrola účtov riešiť svoje peňažné transakcie. Spoločnosť vklady svojich peňažných príjmov v banke bežný účet a píše kontroly platiť svoje účty. Majte na pamäti, bankový účet je prínosom pre spoločnosť, ALE na bankovom účte je záväzok, pretože banka dlhuje peniaze na váš bankový účet. Z tohto dôvodu, na váš bankový účet, vklady sú kredity (pamätajte, záväzkov zvýšenie kreditnou) a kontroly a ďalšie zníženie je pasíva (záväzky znížiť s debetnou). Spoločnosť kontroly toto vyhlásenie proti svojej evidencii ak chcete zistiť, či sa musí vykonať akékoľvek opravy alebo úpravy, ani v spoločnosti zostatok alebo banky rovnováhu. Banka zmierenie je plán spoločnosti (vkladateľ) pripravuje sa zmieriť, alebo vysvetliť rozdiel medzi peňažných prostriedkov na bankový výpis a stav finančných prostriedkov na spoločnosti kníh. Spoločnosť pripravuje odsúhlasenia bankového konta na určenie jeho skutočnej peňažnej rovnováhy a pripraviť všetky položky, aby sa správne stav finančných prostriedkov na účtoch hlavnej knihy. Bankového výpisu, na ktorom je záznam z vášho bankového účtu transakcie, zvyčajne za jeden mesiac, pripravených bankou. Výpisu z účtu vyzerá takto: Tento výpis je príklad transakcie, ktoré nastali v priebehu mesiaca.
V Vkladov a úverov sekcii, môžete vidieť, že vklady do úvahy a CM, ktoré je kolekcia záznamu (pozri poznámka v spodnej časti výpisu) z účtu a úroky banka vyplatila na účet.
V Kontrolách a debetné sekcii, môžete vidieť jednotlivé kontroly, ktoré boli spracované bankou a tiež môžete vidieť SC pre banky servisný poplatok na váš účet, ako aj NSF (skratka pre Ne Dostatok finančných Prostriedkov) a znamená, že sme urobili zálohy od zákazníka, ale zákazník nemal dosť peňazí na zaplatenie kontrola (odrazil šek).
Spoločnosti záznamov (alebo knihy) sa týka financií vysielaní a môže byť vo forme hotovosti vyplatenia vestník, pokladničného vestník, v hotovosti financie príspevky alebo zoznamy peňažné transakcie. Príklad hotovosti do zoznamu je: banka zostatok na September je tridsať dolárov, ale podľa našich záznamov, koniec peňažných prostriedkov je dolárov. Musíme urobiť odsúhlasenie bankového konta zistíte, prečo je tu rozdiel. Banka zmierenia porovnáva výpisu z účtu a naše záznamy spoločnosti, a zmieruje alebo zostatky na dvoch účtoch. Existuje niekoľko položiek, informácie môžeme získať porovnaním výpis z našich záznamov nejaká vec, ktorá sa nezhoduje alebo neexistuje na oboch miestach sa nazýva vyrovnávacie položky. A vyrovnávacie položky bude pripočítaná alebo odpočítaná banke alebo knihy strane zmierenia. Nasledujúca tabuľka vám dať nejaké príklady, ako sa tieto vyrovnávacie položky sa vzťahujú v banke zmierenia: Vklady. Porovnať vklady uvedené na výpise z účtu s vklady v spoločnosti kníh.
Aby sa toto porovnanie, miesto kontrolných známok v bankovom výpise a v spoločnosti kníh vkladov, ktoré si dohodnú.
Vklad v tranzite, je zvyčajne jeden deň peňažné príjmy evidované v vkladateľa kníh v jednom období, ale zaúčtovaná ako vklad v banke po sebe nasledujúce obdobia. Najčastejšie vklad v tranzite, je peňažné príjmy uložené v posledný pracovný deň mesiaca. Normálne, vklady v tranzite, ktoré sa vyskytujú len v blízkosti konci obdobia na ktoré sa vzťahuje výpis z účtu. Napríklad, vklad v banke noc depozitár Môže na tridsať-one by byť zaznamenané prostredníctvom spoločnosti Mája tridsať-one a bankou. Teda, vkladov nie sú uvedené na výpise z účtu za mesiac, ktorý sa skončil.
Potom zistiť, vklady v tranzite
Tiež skontrolujte vklady v tranzite, ktoré sú uvedené v poslednom mesiaci odsúhlasenia bankového konta proti výpisu z účtu.
Okamžite vyšetrovať akékoľvek vklad v priebehu mesiaca, ale chýba výpis z bankového účtu (ak ide o vklad na konci obdobia). Vyplatené šeky. Ak zrušená kontroly (spoločnosti kontroluje, spracúva a vyplatené bankou) sa vrátil s výpisu z účtu, porovnať ich na vyhlásenie byť istý, že obidve sumy dohodnúť. Potom, triediť kontroly v číselnom poradí.
Ďalej určiť, ktorý kontroly sú vynikajúce.
Vynikajúce kontroly sú tie, ktoré boli vydané nedostupnými, ale nie je vyplatené bankou, na ktorých sú nakreslené. Strana prijímajúca check nemusí mať uložené ihneď. Raz uložené, kontroly môže trvať niekoľko dní jasné bankového systému. Určiť vynikajúce kontroly porovnaním skontrolovať čísla, ktoré zrušili banka s skontrolujte čísla vydané spoločnosťou. Použitie kontrolných známok v spoločnosti záznam z kontroly vydané na identifikáciu tých, skontroluje vrátené bankou. Šeky vydané, ktoré zatiaľ neboli vrátené bankou sú vynikajúce kontroly. V prípade, ak banka nevráti kontroly, ale iba zoznamy vyčistenej kontroly na bankový výpis, určiť vynikajúce kontroly porovnaním tohto zoznamu spoločnosti, záznam z kontroly vydané. Niekedy kontroly napísané dávno sú stále v obehu. Šeky v obehu, ako na začiatku mesiaca sa zobrazia na predchádzajúcom mesiaci odsúhlasenia bankového konta. Väčšina z týchto zrušili počas aktuálneho mesiaca zoznam tých, ktoré neboli zúčtované ako stále nedoriešené na aktuálny mesiac je zmierenie. Bankové debetné a dobropisy. Overte všetky debetné a dobropisy na bankovom výpise. Dobropisy odrážať odvody na také položky, ako poplatky za služby, NSF kontroly, bezpečnostnú schránku prenájom a poznámky vyplatené bankou pre vkladateľa. Dobropisy odrážať dodatkov za takých položiek, ako sú poznámky, ktoré boli zhromaždené na vkladateľovi banka a bankové prevody prostriedkov z inej banky, v ktorej spoločnosť pošle finančné prostriedky na home office banky. Skontrolujte, banka inkaso a dobropisy s vkladateľa knihy vidieť, ak už nebol zaznamenaný. Aby žurnálov pre všetky položky, ktoré nie sú už zaznamenané v knihách spoločnosti. Niekedy banky robia chyby pri vklade alebo prijímanie peňazí z vášho účtu v chyba. Budete sa musieť obrátiť na banky opraviť tieto chyby ale nebude nahrávať žiadne položky vo vašom záznamy, pretože banka chyba nesúvisí vašich záznamov. Zoznam akúkoľvek Knihu chyby. Spoločný chyba vkladateľov je nahrávania a skontrolujte, či v účtovných záznamov v hodnote, ktorá sa odlišuje od skutočnej výške. Napríklad dolárov štyridsať sedem kontrola môže byť zaznamenaný ako dolárov. Hoci kontrola zúčtuje banka v sume, napísaným na šek (dolárov), je ukladateľ často nie je chytiť chybu, až na Preskúmaní bankový výpis alebo zrušené kontroly. Vklady v tranzite, vynikajúce kontroly, a bankové poplatky za služby, zvyčajne účet na rozdiel medzi spoločnosti Hotovosti, zostatok na účte a banka zostatok. Nasledujúce video príklad a potom budeme pokračovať pri pohľade na výpis z účtu a záznamy z MOJICH SPOLOČNOSŤ (kliknite na Moje Spoločnosť) pre tlačenú kópiu. Po porovnaní výpisu z účtu a záznamy z Mojej Spoločnosti, mali by ste identifikovali tieto vyrovnávacie položky: Pomocou grafu uvedené vyššie a vyrovnávacie položky, odsúhlasenie bankového konta by sa zobrazí takto: Keď banka a knihy sú zmluvy, ktoré sú takmer hotové. Na brehu strane zmierenia, nemusíte urobiť nič iné okrem prípadov obrátiť na banky, ak spozorujete akékoľvek banka chyby. O knihe strane, budete musieť robiť zápisy, pre každú z zosúladenie položky. Dobrá správa je, že každý záznam bude obsahovať HOTOVOSTI. Ak sme pridali do knihy strane v odsúhlasenie bankového konta, sme odpíše peňažné prostriedky. Ak sme sa odčíta knihy strane v odsúhlasenie bankového konta, sme pripíše peňažné prostriedky. Denník záznamov pre knihy Mojej Spoločnosti sú: Keď spoločnosť má viac ako jeden bežný účet, to sa musí vyrovnať každý účet samostatne so zostatkom na výpise z účtu pre dané konto. Ukladateľ by tiež starostlivo skontrolujte vidieť, že banky nemali kombinovať transakcií dvoch účtov. V rámci štruktúry vnútornej kontroly, rozdelenie povinností je dôležitý spôsob, ako zabrániť podvodom. Jedného miesta na segregáciu ciel je medzi peňažné úhrady cyklu a banka zosúladenie účtov.
Aby sa zabránilo tajná dohoda medzi zamestnancami, osoba, ktorá zmieruje bankového účtu, by nemali byť zapojené v hotovosti vyplatenia cyklu.
Tiež, banka by mala mail vyhlásenie priamo na osobu, ktorá zmieruje bankový účet každý mesiac. Odoslaním vyhlásenie priamo limity na počet zamestnancov, ktorí by mali možnosť tamper s ziskov a strát.
Pre inej perspektívy a príležitosť k praxi jednoduché banka zosúladenie účtov, kliknite na tlačidlo Bankovej Praxi.
